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目錄

A-1 《銷售收入及回款預(yù)算表》... 3

A-2-1《分公司銷售費用預(yù)算明細(xì)表》... 4

A-2 《總部和分公司銷售費用預(yù)算匯總表》... 4

B-1-1《生產(chǎn)量預(yù)算表》... 7

B-1《直接成本預(yù)算表》... 7

B-1-2《每件產(chǎn)品直接材料消耗定額》... 7

B-1-3《每百件產(chǎn)品直接人工定額》... 8

B-2《制造費用預(yù)算表》... 9

B-2-1《燃料及動力需求預(yù)算表》... 11

B-3 《產(chǎn)品成本預(yù)算表》... 11

B-1-4《原材料及輔助材料需求預(yù)算表》... 11

C-1-3-1《備品備件及其它物料需求預(yù)算表》... 12

C-1 《采購資金預(yù)算表》... 12

C-1-1 《原輔材料采購預(yù)算表》... 13

C-1-2 《包裝材料采購預(yù)算表》... 13

C-1-3 《備品備件及其它材料采購預(yù)算表》... 13

C-2 《燃料及動力采購資金預(yù)算表》... 13

D-1《部門管理費用預(yù)算表》... 14

D-2《低值易耗品及辦公用品匯總采購表》... 16

D-2-1《低值易耗品及辦公用品需求表》... 16

D-1-1《倉儲費用預(yù)算表》... 17

D-1-2《運輸費用預(yù)算表》... 19

F-1-1《資本性支出預(yù)算表    辦公設(shè)備及其他》... 20

F-1-2《資本性支出預(yù)算表    生產(chǎn)設(shè)備》... 21

F-1-3《資本性支出預(yù)算表    基建工程》... 22

F-1-4《研發(fā)費用預(yù)算表》... 23

E-1《應(yīng)繳增值稅及附加預(yù)算表》... 23

G-1《融資預(yù)算表》... 24

I-1《預(yù)算損益表》... 24

H-1《預(yù)算現(xiàn)金平衡表》... 24

A-1 《銷售收入及回款預(yù)算表》

本表是按產(chǎn)品（商品）分類的銷售預(yù)算，由銷售部門編制。OTC營銷部，流通事業(yè)部，處方藥營銷部由其下屬營銷部門填寫，總部匯總，植物藥業(yè)公司暫由總部填寫，最后匯總到財務(wù)部財務(wù)管理中心，由于該表是編制預(yù)算的起點，在編制月度預(yù)算時，以上各部須在20日前先上交草表。

編制部門：指該表的填制部門，如XX分公司、XX執(zhí)行部等。

預(yù)算期限：指該表所涵蓋的時間，如為年度預(yù)算表，則注明起止時間，集團規(guī)定是當(dāng)年12月28日至次年12月27日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，集團規(guī)定是當(dāng)月28日至次月27日。

1、      品名及規(guī)格：指產(chǎn)品或外購商品的名稱以及產(chǎn)品（商品）的裝箱規(guī)格，如藥品的含量、容量、數(shù)量，小包裝的數(shù)量等。

2、      計量單位：指產(chǎn)品（商品）的數(shù)量單位。為統(tǒng)一計量，一律作“箱”或“件”。

3、      預(yù)計銷售量：預(yù)測下一預(yù)算期限該產(chǎn)品（商品）的銷售總數(shù)量。

4、      單價：指一箱產(chǎn)品（商品）的預(yù)計銷售價格，若價格有波動，則取預(yù)測的平均價格。

5、      預(yù)計收入：指產(chǎn)品（商品）該預(yù)算期限的銷售金額，即預(yù)計銷售量×單價。

6、      本月鋪貨金額：指產(chǎn)品（商品）用于經(jīng)銷商處鋪貨金額。

7、      預(yù)計上月應(yīng)收余額：預(yù)計到本預(yù)算期限開始時的累計應(yīng)收賬款余額

8、      前期回款：指預(yù)計上月應(yīng)收余額中多少在本預(yù)算期限內(nèi)可以收回。

9、      當(dāng)期回款：預(yù)計本預(yù)算期限內(nèi)的銷售收入中回款金額

10、11、12、上、中、下旬：指在各個期間的預(yù)計回款金額

13、本月合計：本月回款金額合計。等于前期回款+當(dāng)期回款或上、中、下旬匯款之和。

14、    預(yù)計本月應(yīng)收余額：預(yù)計本預(yù)算期限末的應(yīng)收帳款余額。等于預(yù)計收入+預(yù)計上月應(yīng)收余額-本月回款金額合計

A-2-1《分公司銷售費用預(yù)算明細(xì)表》

A-2 《總部和分公司銷售費用預(yù)算匯總表》

本兩表用于預(yù)計銷售部門和銷售總部在預(yù)算期限內(nèi)的費用開支情況，A-2-1表由分支機構(gòu)編制，上報總部，A-2由總部將下屬A-2-1表匯總并加報總部費用，最后上交財務(wù)部。

采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則計算費用支出，但在計算現(xiàn)金流量時，除折舊費用和遞延資產(chǎn)攤銷外，其余所有費用均視同在預(yù)算期限用現(xiàn)金支付。

編制部門：指該表的填制部門，如XX分公司等，上海醫(yī)藥公司，香港匯仁堂亦使用此表。

預(yù)算期限：指該表所涵蓋的時間，如為年度預(yù)算表，則注明年份，預(yù)算期限是當(dāng)年12月28日至次年12月27日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，預(yù)算期限是當(dāng)月28日至次月27日。

預(yù)算依據(jù)：指該項費用的計算依據(jù)，變動費用一般根據(jù)銷售收入的百分比計算，固定費用一般根據(jù)上期和歷史數(shù)據(jù)推測。

支付時間：指該項費用的預(yù)計支付時間，亦可分期支付。

經(jīng)常性項目:

1、      租賃費：指房屋租金(含倉租)、物業(yè)管理費。

2、      廣告費：分下列欄目詳細(xì)列出，由總部管理的費用由總部填寫，不再向下分?jǐn)偂?/p>

Ø  媒體廣告：指在電視、電臺、報紙、雜志等大眾傳媒上發(fā)布廣告的費用和廣告制作費用。

Ø  宣傳物品：指燈箱、路牌、橫幅、宣傳單、臺卡、小折頁、宣傳畫、車體廣告、墻體廣告以及印有“匯仁”標(biāo)記小禮品等，包括制作費用和發(fā)布廣告的費用。

Ø  促銷活動費用：指促銷推廣活動的發(fā)布費、登記費、場地費、外購小禮品；開展贊助活動、獎勵活動的費用；開展各類活動付給非公司員工的咨詢費、工資等費用。

Ø  其他廣告宣傳費：指除了1至3項以外的廣告宣傳費用，如終端促銷員、宣傳組長、宣銷員的工資、差旅費等費用。

3、      辦公費: 低值不列入臺帳管理的辦公用品如文具、紙張、墨水、帳本等。

4、      掛靠管理費: 某些分公司向掛靠單位上繳的管理費

5、      員工保險支出: 職工意外傷害保險費和基本養(yǎng)老保險費由人力資源部填報。

6、      折舊: 分公司固定資產(chǎn)的折舊費用

7、      遞延資產(chǎn)攤銷: 分公司遞延資產(chǎn)的攤消費用

二、非經(jīng)常性項目

1、      教育培訓(xùn)費：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨填報并列入公司教育培訓(xùn)費預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂?/p>

2、      行政扣罰損失：指政府行政執(zhí)法機關(guān)對營銷機構(gòu)的罰款、扣貨損失

3、      低值易耗品：指購買的各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺賬管理的物品和物料消耗如辦公家具等

4、      工資及福利：指各級員工的固定收入和浮動收入，年、節(jié)福利費用和醫(yī)藥費。

5、      電話費：指手機、電話的通訊費用，包括包干的通訊費用。

6、      差旅交通費：指車船票、住宿費、伙食補貼、公交車費、的士費，包括包干的車船費等。

7、      交際應(yīng)酬費：指開展企業(yè)公關(guān)活動的費用，包括業(yè)務(wù)招待和贈送禮品等。

8、      運輸及裝卸搬運費：指運費和裝卸車費、搬運費、堆高費等，包括執(zhí)行部包干的運雜費。

9、      增值稅及附加：指因產(chǎn)品進銷差價而應(yīng)計提的增值稅和城建教育附加，包括實際發(fā)生的補交稅款和罰稅款。

10、其他稅金：指企業(yè)所得稅、印花稅、房地產(chǎn)稅、車船牌照稅等等稅金，包括補稅、罰稅款。

11、財務(wù)費用：指結(jié)算手續(xù)費。

12、其他費用：指以上各個項目所沒有包含的其他費用，如：會務(wù)費、訴訟費、產(chǎn)品檢驗費、包裝費、咨詢費、審計費、修理費、財產(chǎn)保險費、壞帳損失、偷盜損失等。由于本項目內(nèi)容較龐雜，要在預(yù)算表空白處，注明主要費用項目和金額。

資本性支出在資本性支出預(yù)算表中填報。