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B-1-1《生產(chǎn)量預(yù)算表》

本表以A-1為基礎(chǔ)，根據(jù)銷售量的變化和計(jì)劃庫存量要求，預(yù)計(jì)各個(gè)產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)量，由制造事業(yè)部編制并下發(fā)車間作為生產(chǎn)預(yù)算依據(jù)。

1、      產(chǎn)品名稱及規(guī)格：產(chǎn)品的名稱和裝箱規(guī)格。

2、      計(jì)量單位：指產(chǎn)品（商品）的數(shù)量單位。為統(tǒng)一計(jì)量，一律作“箱”或“件”。

3、      預(yù)計(jì)銷售量：指預(yù)算期限內(nèi)某產(chǎn)品的銷量，根據(jù)“A-1”中的預(yù)計(jì)銷售量填列。

4、      本期末計(jì)劃庫存量：指本預(yù)算期限末的安全庫存量（不積壓也不脫銷的庫存數(shù)量），或者公司指定的庫存數(shù)量。年度預(yù)算時(shí)指12月27日計(jì)劃庫存量，月度預(yù)算指下月27日計(jì)劃庫存量。

5、      上期末庫存量：指預(yù)計(jì)上一預(yù)算期限末的庫存數(shù)量。

6、  預(yù)計(jì)生產(chǎn)量：指預(yù)算期限內(nèi)需要生產(chǎn)的數(shù)量。

B-1《直接成本預(yù)算表》

本表用于計(jì)算產(chǎn)品的直接成本，包括直接材料和直接人工，根據(jù)制造事業(yè)部下達(dá)各車間的直接材料消耗定額（B-1-2）和直接人工定額（B-1-3）編制。得出預(yù)算直接成本。

B-1-2《每件產(chǎn)品直接材料消耗定額》

本表用于計(jì)算產(chǎn)品直接材料的消耗定額，由制造事業(yè)部在年度預(yù)算時(shí)編制。平時(shí)若發(fā)生正式修改定額要即時(shí)編報(bào)。

每個(gè)產(chǎn)品每個(gè)規(guī)格編制一份定額表。

1、      材料名稱：指該產(chǎn)成品所要消耗的所有直接原料、輔料、包裝材料的名稱，物料要一個(gè)品種填列一行。

2、      計(jì)量單位：指原材料的常用數(shù)量單位。

3、      理論消耗量：指每百件產(chǎn)品在不考慮損耗的情況下，根據(jù)配方、包裝要求所要消耗的物料數(shù)量。

4、      損耗率：指該原輔料生產(chǎn)過程中的損耗，一般以%表示，可以取同行水平或上年平均損耗率并經(jīng)過公司核定。

5、      實(shí)際消耗量：指每百件產(chǎn)品在實(shí)際生產(chǎn)過程要消耗的物料數(shù)量。

6、      材料單價(jià)：指預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)物料的含稅單價(jià)，也可以取上年度實(shí)際平均單價(jià)，由供應(yīng)部提供。

7、      每件產(chǎn)品消耗定額：指每件產(chǎn)品所要消耗該物料的金額。

B-1-3《每百件產(chǎn)品直接人工定額》

本表用于計(jì)算產(chǎn)品在基本生產(chǎn)車間的人工消耗定額，由制造事業(yè)部在年度預(yù)算時(shí)編制。平時(shí)若發(fā)生正式修改定額，要即時(shí)編報(bào)。

每個(gè)產(chǎn)品、每個(gè)規(guī)格編制一份定額表。

1、      工序（崗位）名稱：指生產(chǎn)該產(chǎn)品所要經(jīng)歷的全部崗位的名稱，每道崗位填列一行，按前后崗位順序排列。

2、      定員人數(shù)：指該道工序核定的生產(chǎn)工人人數(shù)。

3、      工價(jià)：指該道工序每個(gè)工人每件產(chǎn)品的工資含量。由制造事業(yè)部核定和提供。

4、  每件產(chǎn)品人工定額：生產(chǎn)每件產(chǎn)品的工資定額

B-2《制造費(fèi)用預(yù)算表》

本表用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)的制造費(fèi)用，由各車間編制，制造事業(yè)部匯總審核。

采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則計(jì)算費(fèi)用支出。

車間管理人員工資在本表填報(bào)。

1、      燃料及動力預(yù)算由表C-1-3-1提供，暫時(shí)由財(cái)務(wù)部直接分配到車間，本表匯總，待計(jì)量設(shè)備完善后改由車間根據(jù)生產(chǎn)量填報(bào)。燃料及動力費(fèi)用包括輔助生產(chǎn)車間的費(fèi)用，該費(fèi)用可以選用較為科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，在輔助生產(chǎn)車間的產(chǎn)品中分?jǐn)?，或暫由?cái)務(wù)部分?jǐn)偂?/p>

2、      勞動保護(hù)費(fèi)：指車間工人使用的生產(chǎn)過程中消耗的勞保用品和與勞保用品相關(guān)的如勞保用品洗滌等費(fèi)用，采用定額管理，與生產(chǎn)量相關(guān)，定額由制造事業(yè)部核定。

3、      非記件人員工資：指生產(chǎn)車間和輔助車間主任、班組長、質(zhì)檢員、保全工等非記件員工的工資、獎金、津貼等。

4、      非記件人員福利費(fèi)：根據(jù)非記件人員工資的14%記提

5、      折舊費(fèi)：指按規(guī)定計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，由財(cái)務(wù)部根據(jù)車間占用的固定資產(chǎn)直接分配

6、      修理費(fèi)：指房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具物品進(jìn)行修理時(shí)的人工等費(fèi)用。

7、      辦公費(fèi)按細(xì)則解釋如下：

電話費(fèi)：指手機(jī)、電話的通訊費(fèi)用，包括包干的通訊費(fèi)用。

低值易耗品：指各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺賬管理的辦公用品，家具等。

郵遞費(fèi)：指信件物品郵寄費(fèi)。

交際應(yīng)酬費(fèi)：指開展企業(yè)公關(guān)活動的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈送禮品等。

文具紙張雜費(fèi)：指文具、墨水、帳本等費(fèi)用。

8、      機(jī)物料消耗：指房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具物品進(jìn)行修理時(shí)的材料和零配件費(fèi)用，也包括車間用工量具、用具、容具等備品備件。根據(jù)購買渠道的不同，由采購供應(yīng)部購買的和由設(shè)備部購買的要分開填寫。

9、      其他按細(xì)則解釋如下：

租賃費(fèi): 指車間租用生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)用設(shè)備所發(fā)生的費(fèi)用

差旅交通費(fèi)：指車船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車費(fèi)、的士費(fèi)，包括包干的車船費(fèi)等。

教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報(bào)刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報(bào)并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂?/p>

員工保險(xiǎn)支出：指員工的各種保險(xiǎn)費(fèi)用

其他上面費(fèi)用項(xiàng)目所沒有包含的費(fèi)用，如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、設(shè)計(jì)制圖、試驗(yàn)檢驗(yàn)、會務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、各種損失等。請?jiān)陬A(yù)算表余下空白處，注明主要費(fèi)用項(xiàng)目和金額。

非付現(xiàn)費(fèi)用：指非本部門或現(xiàn)在不需要付現(xiàn)的費(fèi)用，如折舊費(fèi)，采購費(fèi)等