集團(tuán)全面預(yù)算管理表格填制說明（4）

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D-2《低值易耗品及辦公用品匯總采購表》

本表用于行政部匯總各職能部門的低值易耗品需求并向供應(yīng)部提出采購需求。

品名及規(guī)格：指所需物品的名稱以及裝箱規(guī)格

計量單位：指所需物品的計價單位。

預(yù)計單價：指預(yù)算期限內(nèi)該原材料預(yù)計或平均購買價格。

需求量：根據(jù)D-2-1，匯總各職能部門（含本部門）的需求量。

期末計劃庫存量：指該類物料預(yù)算期限27日的安全庫存量，或者公司指定的庫存數(shù)量。

上期末庫存量：指預(yù)計當(dāng)期12月27日的庫存數(shù)量。

預(yù)計采購量：指該類物料下預(yù)算期限需要采購的數(shù)量。預(yù)計采購量=生產(chǎn)需用量+期末計劃庫存量-上期末庫存量。當(dāng)上年末庫存量大于生產(chǎn)需用量加年末計劃庫存量之和時，則不需安排采購。

預(yù)計采購金額：預(yù)計采購量×預(yù)計平均單價=預(yù)計采購金額

D-2-1《低值易耗品及辦公用品需求表》

本表用于各部門提出低值易耗品和辦公用品的需求，交行政部或其上級部門匯總。

低值易耗品指價值不夠固定資產(chǎn)，屬于一次性攤銷，但需要建立臺帳管理的辦公用品

辦公用品指價值不夠固定資產(chǎn)，屬于一次性攤銷的辦公用消耗品

品名及規(guī)格：指原材料的名稱以及裝箱規(guī)格

計量單位：指原材料的計價單位。

預(yù)計單價：指預(yù)算期限內(nèi)該原材料預(yù)計或平均購買價格。

預(yù)算依據(jù)：指計算需求數(shù)量的計算憑據(jù)，一般以歷史數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

預(yù)計金額：指需求數(shù)量與預(yù)計單價的乘積。

D-1-1《倉儲費(fèi)用預(yù)算表》

本表用于供應(yīng)部預(yù)算其下屬倉庫所需要的所有費(fèi)用，由各倉庫編制，采購供應(yīng)部匯總。但不含供應(yīng)部本部費(fèi)用，本部費(fèi)用由部門管理費(fèi)用表D-1填報。

采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制原則”預(yù)計費(fèi)用支出。

燃料及動力預(yù)算由表C-1-3-1提供，暫時由財務(wù)部直接分配到倉庫，本表匯總，待計量設(shè)備完善后改由車間根據(jù)生產(chǎn)量填報。燃料及動力費(fèi)用包括輔助生產(chǎn)車間的費(fèi)用，該費(fèi)用可以選用較為科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，在輔助生產(chǎn)車間的產(chǎn)品中分?jǐn)?，或暫由財?wù)部分?jǐn)偂?/p>

勞動保護(hù)費(fèi)：指倉庫工人使用的勞保用品和與勞保用品相關(guān)的如勞保用品洗滌等費(fèi)用，采用定額管理，由采購事業(yè)部核定。

倉庫人員工資：指倉庫主任、保管員等員工的工資、獎金、津貼等。

倉庫人員福利費(fèi)：根據(jù)非記件人員工資的14%記提

折舊費(fèi)：指按規(guī)定計提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，由財務(wù)部根據(jù)倉庫占用的固定資產(chǎn)直接分配

修理費(fèi)：指倉庫建筑物、倉庫使用的機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具物品進(jìn)行修理時的人工等費(fèi)用。

辦公費(fèi)按細(xì)則解釋如下：

電話費(fèi)：指手機(jī)、電話的通訊費(fèi)用，包括包干的通訊費(fèi)用。

低值易耗品：指各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺賬管理的工量具、用具、容具等。

郵遞費(fèi)：指信件物品郵寄費(fèi)。

交際應(yīng)酬費(fèi)：指開展企業(yè)公關(guān)活動的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈送禮品等。

文具紙張雜費(fèi)：指文具、墨水、帳本等費(fèi)用。

機(jī)物料消耗：指倉庫建筑物、倉庫使用的機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具物品進(jìn)行修理時的材料和零配件費(fèi)用，以及倉庫使用的備品備件。

裝卸搬運(yùn)費(fèi)：指倉庫物品搬運(yùn)和裝卸所發(fā)生的費(fèi)用

其他按細(xì)則解釋如下：

租賃費(fèi): 指車間租用生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)用設(shè)備所發(fā)生的費(fèi)用

差旅交通費(fèi)：指車船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車費(fèi)、的士費(fèi)，包括包干的車船費(fèi)等。

教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂?/p>

員工保險支出：指員工的各種保險費(fèi)用

其他上面費(fèi)用項目所沒有包含的費(fèi)用，如財產(chǎn)保險、設(shè)計制圖、試驗檢驗、會務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、各種損失等。請在預(yù)算表余下空白處，注明主要費(fèi)用項目和金額。

非付現(xiàn)費(fèi)用：指非本部門或現(xiàn)在不需要付現(xiàn)的費(fèi)用，如折舊費(fèi)，采購費(fèi)等