符合國(guó)際慣例的造價(jià)管理模式在大型國(guó)有項(xiàng)目中的實(shí)踐探索

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    【摘要】 本文運(yùn)用國(guó)際慣例的造價(jià)管理基本原理，結(jié)合在大型國(guó)有工程項(xiàng)目中運(yùn)用的實(shí)踐體會(huì)，闡述了具體操作國(guó)有項(xiàng)目不同于外資和民營(yíng)項(xiàng)目的特殊性，以及引發(fā)的思考和獲得的啟示。
 
    為了確保工程項(xiàng)目按設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)順利達(dá)到造價(jià)預(yù)算的目標(biāo)，需要引進(jìn)符合國(guó)際慣例的，體現(xiàn)公平、公開和公正的工程造價(jià)管理模式，筆者在實(shí)踐中總結(jié)出由工料測(cè)量師事務(wù)所直接向業(yè)主決策/管理層及時(shí)匯報(bào)最新投資狀況，可以有效避免長(zhǎng)期以來(lái)國(guó)內(nèi)大型工程投資項(xiàng)目因造價(jià)管理方法分散而產(chǎn)生的“投資三超”現(xiàn)象?，F(xiàn)運(yùn)用英國(guó)/香港的全過(guò)程造價(jià)管理方法的基本原理，結(jié)合杭州一國(guó)有綜合大廈工程項(xiàng)目的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)談一些想法和體會(huì)。

      在與杭州一家著名的國(guó)有企業(yè)及政府有關(guān)部門經(jīng)歷了長(zhǎng)達(dá)十個(gè)月的積極跟蹤和專業(yè)交流后，我司建議運(yùn)用國(guó)際慣例的模式為該國(guó)有項(xiàng)目提供全過(guò)程的造價(jià)控制和合同管理顧問(wèn)服務(wù)工作的愿望終于得以實(shí)現(xiàn)。由于該大廈位于杭州市獨(dú)特的地理位置，她既是市中心標(biāo)志性的重點(diǎn)工程，又是商業(yè)活動(dòng)的載體;既位于交通樞紐，又將作為世界著名的旅游城市之國(guó)際形象，故當(dāng)時(shí)從政府到行業(yè)內(nèi)部對(duì)本項(xiàng)目最終采用的招投標(biāo)方式和造價(jià)控制模式都非常關(guān)注，將她作為浙江省全面提高投資項(xiàng)目管理水平的一個(gè)新起點(diǎn)。 

      1 全過(guò)程造價(jià)管理的主要內(nèi)容

    全過(guò)程造價(jià)管理從階段上分為合同前期和合同后期兩大部分的工作，前階段在事先控制造價(jià)方面起到重要的作用;后階段主要通過(guò)合同管理的手段進(jìn)行監(jiān)控。 

      1.1合同前期的工作

    1)造價(jià)評(píng)估(cost Appraisal):房屋建筑項(xiàng)目一般按平方米指標(biāo)結(jié)合當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)情況進(jìn)行列項(xiàng)和完成估算。

    2)造價(jià)估算/更新的估算(estimate)/編制預(yù)算(budget):房屋建筑項(xiàng)目一般在造價(jià)評(píng)估的基礎(chǔ)上按分部分項(xiàng)工程完成細(xì)化的估算;當(dāng)發(fā)現(xiàn)可能超過(guò)預(yù)先的投資計(jì)劃時(shí)，應(yīng)提出相關(guān)的建議方案。

    3)合同管理模式的總策劃:包括劃分總包/指定分包/指定供應(yīng)等的工程范圍。

    4)招標(biāo)文件(tendering document)的編制:包括投標(biāo)須知/評(píng)標(biāo)規(guī)則/總包或各指定分包的合同條款/工程量計(jì)量規(guī)則/工程量清單等等。

    5)招標(biāo)/議標(biāo)(open/selective/negotiated tendering):包括投標(biāo)單位資格預(yù)審、發(fā)標(biāo)、詢標(biāo)、答疑、評(píng)標(biāo)。

    6)合同編制/協(xié)助業(yè)主談判并簽約:中標(biāo)通知書發(fā)出后，可以對(duì)一些未盡的具體事宜進(jìn)行協(xié)商和確認(rèn)。 

      1.2合同后階段的工作

    1)工程變更(engineering variation)審核:如設(shè)計(jì)變更、施工方案變更等。

    2)每月的進(jìn)度款(interim payment)審核:大中型工程一般按月準(zhǔn)備付款證書。

    3)每月一次的財(cái)務(wù)報(bào)告(financial report)的準(zhǔn)備:報(bào)告最新估計(jì)的造價(jià)情況。

    4)現(xiàn)金流量表(cash flow)的準(zhǔn)備: 將積極配合業(yè)主的決策層/財(cái)務(wù)部門安排和實(shí)施籌資計(jì)劃。

    5)合同爭(zhēng)議(contract dispute)解釋/索賠(claim)申請(qǐng)的審核:將嚴(yán)格按照合同條款完成評(píng)估報(bào)告及協(xié)助業(yè)主進(jìn)行談判。

    6)工程結(jié)算/決算報(bào)告((final account)的準(zhǔn)備:采用全過(guò)程控制方法，大大縮短此階段的時(shí)間。 

      2 全過(guò)程造價(jià)管理模式在大型國(guó)有項(xiàng)目中的實(shí)踐體會(huì) 

      2.1打破傳統(tǒng)管理模式的束縛，大膽嘗試全過(guò)程造價(jià)控制的新模式

    由于該大廈是作為浙江省杭州市的標(biāo)志性工程，為了使杭州市建筑與房地產(chǎn)業(yè)的招投標(biāo)機(jī)制和造價(jià)管理工作持續(xù)興旺發(fā)展，并在較短的時(shí)間內(nèi)與國(guó)際接軌，我司特多次向省建設(shè)廳和市建委要求在招投標(biāo)代理試點(diǎn)工作中給予大力支持，并允許我司盡量按照國(guó)際慣例的原則執(zhí)行更為嚴(yán)密的合同管理和造價(jià)控制的招投標(biāo)辦法。然而盡管有政府的批文，剛開始業(yè)主的顧慮仍然較大，經(jīng)過(guò)多次與業(yè)主和政府部門的解釋和溝通，他們逐漸接受了總承包工程的合同條款和發(fā)包模式的思路，即決定采用英國(guó)的JCT合同模式之一的固定總價(jià)合同。由于業(yè)主為國(guó)有企業(yè)，因此本項(xiàng)目必須采用公開招標(biāo)的方式選擇總承包單位。 

      2.2結(jié)合國(guó)有項(xiàng)目控制嚴(yán)格的特點(diǎn)，主動(dòng)將新模式的主要內(nèi)容與政府部門反復(fù)溝通

    1)關(guān)于綜合單價(jià)包涵的內(nèi)容:當(dāng)總承包的標(biāo)書完成后需要交建設(shè)廳和市招標(biāo)辦審核，當(dāng)時(shí)政府部門有一些不同意見，如按當(dāng)時(shí)建設(shè)部的有關(guān)規(guī)定承包商報(bào)價(jià)時(shí)有統(tǒng)一的材料損耗系數(shù)，而英國(guó)/香港模式的工程量清單中的綜合單價(jià)已經(jīng)包括了人、料、機(jī)、損耗、利潤(rùn)和稅金，不能另加損耗系數(shù)了。但政府官員考慮到應(yīng)該積極保護(hù)承包商的合法利益，強(qiáng)調(diào)國(guó)有項(xiàng)目還是需要遵守統(tǒng)一的規(guī)則，而我方認(rèn)為報(bào)價(jià)引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制正是特色所在。后經(jīng)過(guò)反復(fù)的協(xié)商，最后雙方同意將國(guó)家規(guī)定的損耗系數(shù)明確提醒投標(biāo)單位可以作為報(bào)價(jià)時(shí)參考之用，從而為引入公平、公開的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制推進(jìn)了一大步。

    2)關(guān)于評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題:在招投標(biāo)階段制定評(píng)標(biāo)規(guī)則時(shí)，經(jīng)咨詢杭州市招標(biāo)辦已有內(nèi)部的規(guī)定即國(guó)有項(xiàng)目一般以最低價(jià)中標(biāo)，雖然我司作了許多解釋再三強(qiáng)調(diào)應(yīng)按評(píng)標(biāo)的結(jié)果推薦合理的低價(jià)中標(biāo)，以確保合同雙方更有效地履行各自的職責(zé)，業(yè)主也比較同意我司的意見，但是仍然阻力較大。原因是政府官員認(rèn)為沒有先例，過(guò)去曾經(jīng)多次發(fā)現(xiàn)國(guó)有項(xiàng)目的造價(jià)偏高而沒有人承擔(dān)責(zé)任，擔(dān)心國(guó)有資產(chǎn)會(huì)流失等，故只能決定由最低標(biāo)中標(biāo)。結(jié)果是總包為了中標(biāo)，有意壓價(jià)，造成合同價(jià)與標(biāo)底相比偏低了幾百萬(wàn)元。這三年實(shí)踐下來(lái)，承包商多次表示可能要虧本，故多次尋找機(jī)會(huì)提出工程變更和索賠的申請(qǐng)，如有時(shí)發(fā)現(xiàn)工程量清單中個(gè)別項(xiàng)目有漏項(xiàng)，就會(huì)以變更的理由來(lái)申請(qǐng)費(fèi)用，試圖得到一些補(bǔ)償。雖然我們比較同情他們價(jià)格偏低的情況，知道是市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)物，但我司還是按合同條款嚴(yán)格執(zhí)行。

    3)關(guān)于指定分包的做法:按照建設(shè)部頒發(fā)的合同文本，總包下面只能設(shè)專業(yè)分包而不能設(shè)指定分包，而英國(guó)體系常用的JCT合同文本是以指定分包為主要特色之一的。該體系讓業(yè)主保留這部分指定分包的權(quán)利是很重要的一個(gè)步驟，業(yè)主可以在一些重要的分包工程(如玻幕、機(jī)電、電梯、弱電、門窗、室外工程等)上按照自己的意愿選擇最滿意的承包商，包括控制其質(zhì)量和價(jià)格。在總包和指定分包合同中分別寫明了雙方的權(quán)利和義務(wù)，并以指定金額的形式同意總包提取工地照管費(fèi)。由于在浙江省將國(guó)際慣例造價(jià)控制模式用于國(guó)有項(xiàng)目畢竟是第一次，讓政府官員接受這些新辦法需同的專用條款，并確保細(xì)化的內(nèi)容與國(guó)家頒布的法規(guī)保持一致。綜合考慮英國(guó)體系的特點(diǎn)和中國(guó)國(guó)情，定標(biāo)后我司為業(yè)主選擇的簽約方式為安排總包與指定分包簽約，同時(shí)業(yè)主作為第三方加簽，承擔(dān)對(duì)該指定分包的見證和擔(dān)保作用。事實(shí)證明，在實(shí)際操作中是相當(dāng)順利的，為業(yè)主減少許多不必要的協(xié)調(diào)工作。2.3充分發(fā)揮全過(guò)程一體化管理的特色，慎重處理鋼材漲價(jià)的敏感問(wèn)題。

    按照過(guò)去傳統(tǒng)的做法，造價(jià)控制是分段進(jìn)行管理的，即由設(shè)計(jì)院做概算，由招標(biāo)代理公司做標(biāo)書和標(biāo)底，然后由業(yè)主自行進(jìn)行施工階段的造價(jià)管理，竣工后再請(qǐng)一家公司進(jìn)行決算審計(jì)。而全過(guò)程造價(jià)控制強(qiáng)調(diào)由一家具有相應(yīng)經(jīng)驗(yàn)的造價(jià)公司全過(guò)程一體化管理，不僅負(fù)責(zé)合同前期的招投標(biāo)工作，而且承擔(dān)施工階段的合同管理工作?？梢哉f(shuō)每一天都有把關(guān)，每一個(gè)步驟都不放過(guò)。如2003年八月我司曾收到總包提交的關(guān)于希望補(bǔ)償鋼材非正常漲價(jià)的索賠申請(qǐng)。當(dāng)時(shí)經(jīng)我司審核合同條款，發(fā)現(xiàn)是總價(jià)包干合同，也就是說(shuō)這些漲價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)已明確規(guī)定應(yīng)由承包商承擔(dān)責(zé)任，故不可能同意補(bǔ)償任何費(fèi)用。而2004年七月杭州市政府就財(cái)政支出的項(xiàng)目因鋼材漲價(jià)的因素專門出了一份指導(dǎo)性文件，其中表明了自去年起鋼材漲價(jià)的幅度大大超出了承包商在投標(biāo)時(shí)估計(jì)的比例，為了給承包商減少經(jīng)濟(jì)損失，建議業(yè)主考慮給予承包商一定的補(bǔ)償，還同時(shí)提供了補(bǔ)償費(fèi)用的計(jì)算方法。隨后總承包商于2004年八月第二次提交了索賠報(bào)告。參照政府文件的內(nèi)容和總包合同條款，結(jié)合我司的工作經(jīng)驗(yàn)，我司再一次起草了評(píng)估報(bào)告，其中分析了此政府文件是指導(dǎo)性而非強(qiáng)制性的，我司既參照政府的文件精神，又結(jié)合總包合同條款的內(nèi)容，建議給予總包單位一定的友情補(bǔ)償，具體數(shù)額由我司仔細(xì)審核2003年3月至10月承包商購(gòu)買鋼材的進(jìn)貨發(fā)票的單價(jià)和數(shù)量，再結(jié)合計(jì)算公式進(jìn)行測(cè)算。同時(shí)與業(yè)主多次進(jìn)行了研究，然后建議按合同價(jià)為基礎(chǔ)給予總包商超過(guò)漲價(jià)幅度一定百分比例以上部分的費(fèi)用?？紤]到國(guó)有項(xiàng)目的特殊性，我們認(rèn)識(shí)到在處理該類項(xiàng)目時(shí)應(yīng)做到每一項(xiàng)決定都要有明確的依據(jù)，故我司與業(yè)主代表一起到市財(cái)政局作了匯報(bào)，主動(dòng)征求意見，最后才決定辦法。