如何降低賬款回收的風險
應收賬款的回收，在整個企業(yè)資金的流轉過程中占有重要的地位，會直接影響企業(yè)的經營性現金流量，導致所有企業(yè)對于應收賬款的催收都很重視。應收賬款的管理，實際是貫穿于整個銷售過程中的，需要在事前、事中、事后進行不同的控制，來使整個銷售環(huán)節(jié)順暢，降低賬款回收的風險，保證企業(yè)的經營性現金流量。
一、事前控制
應收應付款對企業(yè)的日常經營至關重要，在實際工作中，如果業(yè)務處理不當或管理不善，會形成不合理的往來款項，占用企業(yè)資金流甚至形成呆賬壞賬，造成企業(yè)管理上的漏洞，引起資產流失。
1、客戶分級管理
首先我們可以依據客戶的規(guī)模、合作的期限、累計合作的金額、前期合同的賬期以及實際的回款情況，將客戶分為不同的等級，并且給與不同等級的客戶以不同的賬期。將客戶進行分類管理，可以更加了解客戶的情況，對于應收賬款的風險有一個整體的把握，客戶級別也可以在業(yè)務部門簽署合同時給與一定的指導。
2、合同相關條款的審核
財務部需要介入到合同審批的環(huán)節(jié)中，對于合同中相關的收款條款進行審核，這一步是非常必要的。將財務介入的環(huán)節(jié)前置，可以很大程度上避免財務風險，財務在這一步可以依據客戶分級對合同的賬期是否合理進行判斷，并且提示相關的風險，采取相關的補救措施，最大程度上降低企業(yè)可能發(fā)生的風險和損失。另外可以考慮在合同中明確一些相關的節(jié)點，例如明確在提供服務后X日出具賬單，客戶需要在拿到賬單后X日確認，確認后X日開具發(fā)票，收到發(fā)票后X日回款，這樣可以避免后續(xù)與客戶在回款上產生的一些糾紛。
二、事中控制
將一些銷售節(jié)點明確標準，有了明確的標準就可以篩選超出標準范圍的流程，重點進行跟蹤，這樣可以提前發(fā)現可能存在賬款回收風險的項目。
財務需要跟蹤銷售流程，來把握項目進度情況，對于項目進度滯后或是長期滯留在某一環(huán)節(jié)的項目，及時了解具體原因，快速協調解決，同時提示相關部門加以重視。難點是怎樣記錄目前各項目進行到哪一個銷售節(jié)點。比較理想的方法是使用系統進行控制，很多公司會采用CRM、OA系統進行銷售環(huán)節(jié)的各項審批，利用系統導出相關數據可以進行快捷的篩選。
三、事后控制
為保證企業(yè)安全的現金流，企業(yè)應做好應收賬款和應付賬款的流程管理，以減少呆壞賬，查找診斷企業(yè)在應收賬款和應付賬款中的流程漏洞，泛普軟件項目管理系統能夠幫助企業(yè)做好應付管理，避免企業(yè)資金損失。
銷售環(huán)節(jié)進行到最后，需要做的就是應收賬款的回收工作。一般情況下，應收賬款管理涉及的部門包含客服部、商務部(銷售部)、法務部、財務部，應收賬款的管理不只是財務部的工作，承擔主要責任的是銷售部門，財務部和法務部主要起到協助和提示的作用。明確每個部門需要承擔的責任，有利于各部門開展工作，可以更好的發(fā)揮協同作用，避免責任推諉。
1、定期的應收賬款分析
財務部對于應收賬款，至少要每個月出具一份相關的報告，對應收賬款進行賬齡分析，標注目前每個項目的應收賬款回收進度，對于一些存在回收風險的欠款，例如長期(超過一年以上)、超期(超出合同約定回款期限)、壞賬(有明確的證據證明客戶無能力付款或是惡意欠款)的，有必要單獨整理，召集相關部門開會討論解決方案，確定是否需要進入法律程序。
2、績效考核的輔助作用
在績效考核的指標中，可以考慮加入DSO(應收賬款周轉天數)、回款率等相關指標，對于長期、超期或是形成壞賬的應收賬款，可以考慮讓對應的銷售人員承擔一定的責任，扣減相應的指標分數等，引起大家對于應收賬款催收工作的重視。
應收賬款的管理，并不僅僅是財務部門的工作，而是需要銷售流程中所有部門進行協作，也不僅僅是在提供服務并且開票完成后才開展的工作，相關控制需要貫穿于整個銷售流程中，這樣才可以最大程度上的降低企業(yè)風險。泛普軟件項目管理系統能夠幫助企業(yè)做好應付管理，避免企業(yè)資金損失，企業(yè)可以選擇泛普軟件項目管理系統進行管理。
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