財務(wù)進(jìn)銷存系統(tǒng)

　　1、應(yīng)收賬款

　　應(yīng)收賬款指企業(yè)因銷售商品、材料、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購貨單位收取的款項。

　　應(yīng)收賬款的所有交易(如應(yīng)收賬款產(chǎn)生、收款作業(yè)等)資料將進(jìn)入總賬系統(tǒng)。同時通過與銷售管理系統(tǒng)集成，向銷售系統(tǒng)提供有效地進(jìn)行客戶信用管理所需的資料。

　　應(yīng)收帳管理系統(tǒng)中應(yīng)收賬款的來源，一是銷售系統(tǒng)中出貨時所產(chǎn)生的貨款，或者是與出貨相關(guān)的費用(如由客戶墊付的運輸費用等);二是直接在應(yīng)收賬款系統(tǒng)內(nèi)輸入的各種其他應(yīng)收款。

　　應(yīng)收賬款系統(tǒng)負(fù)責(zé)處理應(yīng)收賬款的生成、收款沖銷及分析，提供完整的應(yīng)收余額資料，提供適時的催賬行動以作為客戶的信用控制的依據(jù)。并可按照各應(yīng)收賬款的到期狀況，而規(guī)劃現(xiàn)金的來源。

　　應(yīng)收賬系統(tǒng)功能明細(xì)。

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　　2、應(yīng)付賬款

　　應(yīng)付賬款是指企業(yè)因購買材料、商品或接受勞務(wù)供應(yīng)等而發(fā)生的債務(wù)。這是買賣雙方在購銷活動中由于取得物資與支付貸款在時間上不一致而產(chǎn)生的負(fù)債。

　　應(yīng)付賬款的所有交易(如應(yīng)付賬款產(chǎn)生、付款作業(yè)等)資料也將進(jìn)入總賬系統(tǒng)。

　　應(yīng)付帳管理系統(tǒng)中應(yīng)付賬款的來源，一是采購驗收所產(chǎn)生的應(yīng)付貨款;二是委外驗收所產(chǎn)生的應(yīng)付加工費，或者是與驗收相關(guān)的費用(例如由供應(yīng)商/委外商墊付的運輸費用等);三是在應(yīng)付賬款系統(tǒng)內(nèi)直接輸入的各種其他應(yīng)付賬款。

　　應(yīng)付賬款系統(tǒng)，處理應(yīng)付賬款的生成、付款沖銷及分析，提供完整的應(yīng)付賬款資料，以供對賬及掌握付款需求，供現(xiàn)金規(guī)劃使用。

　　應(yīng)付賬系統(tǒng)功能明細(xì)。

　　3、票據(jù)現(xiàn)金

　　收回的應(yīng)收票據(jù)及付出的應(yīng)付票據(jù)，都有一定的到期日，持票人在到期日兌現(xiàn)后才存入或者從銀行賬戶中扣除。應(yīng)收票據(jù)來自應(yīng)收賬款系統(tǒng)，即應(yīng)該將所有的應(yīng)收款，先輸入應(yīng)收賬款，再收票沖銷;應(yīng)付票據(jù)則是從票據(jù)現(xiàn)金系統(tǒng)中輸入，再到應(yīng)付賬款內(nèi)沖銷明細(xì)內(nèi)容。

　　票據(jù)現(xiàn)金系統(tǒng)，是處理現(xiàn)金存提、應(yīng)收/應(yīng)付票據(jù)的收附票、兌現(xiàn)等作業(yè)，提供票據(jù)現(xiàn)金處理的相關(guān)信息，以充分掌握票據(jù)變動及現(xiàn)金的提、存作業(yè)，確保各賬號的存款額正確無誤。

　　票據(jù)現(xiàn)金系統(tǒng)可與應(yīng)收、應(yīng)付賬款系統(tǒng)集成，加強內(nèi)部控制效果。另外提供各賬號的到期票據(jù)，作為資金調(diào)度的依據(jù);依銀行存款預(yù)計分析，供擬訂資金運用規(guī)劃。

　　票據(jù)現(xiàn)金系統(tǒng)功能明細(xì)

　　4、憑證處理

　　憑證處理系統(tǒng)為其他系統(tǒng)與總賬會計間的界面，目的在于將應(yīng)收、應(yīng)付、票據(jù)現(xiàn)金、庫存管理等系統(tǒng)的各項交易資料，在本系統(tǒng)設(shè)定相對應(yīng)的會計分錄，當(dāng)各系統(tǒng)生成交易并經(jīng)確認(rèn)后，可由本系統(tǒng)進(jìn)行檢核作業(yè)，自動生成應(yīng)有的會計分錄，供轉(zhuǎn)入總賬會計系統(tǒng)。

　　5、總賬會計

　　總賬也稱總分類賬。是根據(jù)總分類科目開設(shè)賬戶，用來登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿。總分類賬所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據(jù)。

　　總賬會計系統(tǒng)是依據(jù)會計實務(wù)通則，采用會計賬務(wù)處理過程：分錄、過賬、試算、調(diào)整、決算、編表，而設(shè)計的系統(tǒng)，以取代反復(fù)瑣碎的試算作業(yè)以提高人工效率、隨時提供財務(wù)會計報表、可依稅法規(guī)定申請計算機(jī)記賬。

　　總賬會計系統(tǒng)功能明細(xì)

　　6、成本會計

　　一般可分為

　　直接材料費

　　直接人工費

　　制造費

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