以預(yù)算執(zhí)行為抓手 加強(qiáng)精益化管理

在深化“三集五大”體系建設(shè)的進(jìn)程中，江蘇揚州供電公司從財務(wù)的價值引領(lǐng)和關(guān)口管理作用出發(fā)，以預(yù)算執(zhí)行為抓手，引領(lǐng)價值創(chuàng)造、調(diào)控資源配置、支持管理決策、防控經(jīng)營風(fēng)險，推進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行

每周一，揚州供電公司主要負(fù)責(zé)人都會在領(lǐng)導(dǎo)班子周例會上對企業(yè)一周財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行點評，而點評的重要依據(jù)則是該公司每周一次的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果排名。

“周報”以專門的預(yù)算分析排名模型分層發(fā)布財務(wù)預(yù)算序時進(jìn)度和排名，一方面，便于企業(yè)主要負(fù)責(zé)人全面掌握、評點各分管負(fù)責(zé)人所負(fù)責(zé)具體工作的預(yù)算執(zhí)行序時進(jìn)度與目標(biāo)差異，同時，各分管負(fù)責(zé)人也能夠及時了解分管部門、單位預(yù)算執(zhí)行序時進(jìn)度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理。另一方面，便于歸口部門明確各預(yù)算執(zhí)行單位相關(guān)統(tǒng)計，安排下一階段工作任務(wù)，市公司本部相關(guān)部門和所屬各縣(市)公司也可了解其預(yù)算管理的業(yè)績排名。這種“三集五大”體系下的預(yù)算執(zhí)行排名和點評管理方式，在企業(yè)內(nèi)營造出創(chuàng)先爭優(yōu)的氛圍。

揚州供電公司各生產(chǎn)部門以周例會的方式，為各工程施工單位進(jìn)行計劃進(jìn)度排名，并組織現(xiàn)場隨機(jī)抽查。今年8月份，某單位出現(xiàn)了400萬元的工程結(jié)算缺項，揚州供電公司立即查找分析原因，發(fā)現(xiàn)施工單位結(jié)算材料送審環(huán)節(jié)出現(xiàn)疏漏，在進(jìn)行考核后重新梳理了管理流程。今年上半年，在預(yù)算執(zhí)行方面，揚州供電公司實現(xiàn)了時間過半、預(yù)算執(zhí)行序時進(jìn)度完成54%的業(yè)績，預(yù)算序時執(zhí)行同比加快29%。

揚州供電公司將周例會作為溝通平臺，以財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況周報為載體，實現(xiàn)業(yè)務(wù)與財務(wù)聯(lián)動，通過預(yù)算執(zhí)行縱向、橫向不斷排名，激發(fā)了精益管理不竭動力。

深化預(yù)算管理

6月20日，某施工單位員工把100份配電網(wǎng)項目結(jié)算資料交給揚州供電公司審計人員賈波，賈波按規(guī)定的審計時限立即開展審計，在每月財務(wù)“關(guān)賬”日期前進(jìn)入財務(wù)預(yù)算執(zhí)行排名統(tǒng)計流程，確保生產(chǎn)、檢修、施工、物資保障等各節(jié)點鏈條向價值引領(lǐng)管理延伸。

針對面廣量大的配電網(wǎng)工程，揚州供電公司從落實精益化管理的要求出發(fā)，深化排名管理，實行配電網(wǎng)工程100%審計的同時，將審計管理延伸到每個項目現(xiàn)場，并開展非核心業(yè)務(wù)審計外包的延伸探索。今年9月15日，該公司在集中分析了各部門提出的精準(zhǔn)需求后，修訂了2013年項目儲備庫配電網(wǎng)工程項目4620個，達(dá)到了確保精準(zhǔn)預(yù)算和提升管理績效的目的。

今年年初，揚州供電公司組織中層管理人員和相關(guān)管理部門人員，舉辦了“三集五大”體系下招投標(biāo)管理相關(guān)規(guī)定和年度分次招投標(biāo)計劃安排專題培訓(xùn)，采取將設(shè)備品名、上報各時間節(jié)點內(nèi)容等方式，將招投標(biāo)物資管理延伸到生產(chǎn)班組和一線單位。

揚州供電公司依托“三集五大”體系建設(shè)，以價值管理為引領(lǐng)、預(yù)算管理為龍頭，實現(xiàn)了從系統(tǒng)數(shù)據(jù)到生產(chǎn)現(xiàn)場的管理貫通，從財務(wù)部門到運維檢修、物資保障、審計監(jiān)督等的管理合力加速形成，預(yù)算管理執(zhí)行力作用凸顯。

提升管理效益

為保證財務(wù)稽核質(zhì)量，揚州供電公司新制定了《揚州供電公司財務(wù)在線稽核實施細(xì)則(試行)》，利用SG-ERP、財務(wù)管控等信息系統(tǒng)和RTX通信工具以及相關(guān)設(shè)備，對市、縣公司系統(tǒng)原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的財務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行遠(yuǎn)程實時稽核，發(fā)現(xiàn)一批預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險，有效規(guī)避了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。

揚州供電公司還開展了以防范經(jīng)營風(fēng)險為內(nèi)容的多重在線稽核管理研究。10月9日，該公司電價電費管理專責(zé)薛青和電費賬務(wù)班班長雎春香完成了當(dāng)日的財務(wù)對賬，實現(xiàn)了在線稽核管理由每月一次向每日一次的延伸。該公司財務(wù)部電價專職在為期一個月的下班組實踐中，對新的風(fēng)險因素、流程環(huán)節(jié)開展深入研究，其成果被該公司采納并運用于實際工作中，深化了風(fēng)險預(yù)控管理。

揚州供電公司對全部工程物資和出入庫憑證實施在線管理，為確保預(yù)算執(zhí)行高效，該公司拓展了國家電網(wǎng)公司物資管理系統(tǒng)功能，自主開發(fā)了依托保證稽數(shù)據(jù)系統(tǒng)集結(jié)算、查詢等在線應(yīng)用功能的物資管理輔助系統(tǒng)。8月22日，該公司工程審計專職劉朝暉在對投資近4萬元的《槐泗鎮(zhèn)柏莊小余臺片》工程節(jié)能型審計時，通過在線登陸物資管理輔助系統(tǒng)，對6×60/220V型抱箍等25個條目的工程物資進(jìn)行了結(jié)算查詢，有效提升精益化管理效率和效益。

揚州供電公司通過對財務(wù)在線稽核系統(tǒng)的深化運用，不斷深化細(xì)化稽核實施細(xì)則，整合完善信息系統(tǒng)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)梳理過程管理不斷消缺，形成了精益管理效率和效益疊加。