推行預(yù)算管理 強(qiáng)化成本控制字號

2012年，河南博愛縣電業(yè)局利潤指標(biāo)實現(xiàn)148.87萬元，可控費用指標(biāo)2610.95萬元，資產(chǎn)負(fù)債率35.72%。而在年初，河南省電力公司給該局下達(dá)的這三項主要財務(wù)指標(biāo)分別是147萬元、2620萬元、44.37%。該局局長廉全體說：“沒有全面預(yù)算管理，就沒有這三項指標(biāo)任務(wù)的超額完成。”

統(tǒng)一思路 規(guī)范制度

“如果預(yù)算的編制缺少基礎(chǔ)信息的支持，預(yù)算的控制得不到職能部門的配合，那么整場戲就會黯然失色。”在博愛縣電業(yè)局總會計師丹輝看來，在預(yù)算管理的戲臺上，所有干部職工都是主角。

預(yù)算管理就是通過一系列細(xì)密流程，實現(xiàn)投資計劃、營銷計劃、生產(chǎn)計劃、物資采購供應(yīng)計劃、資金計劃的最佳結(jié)合，使計劃體系相互銜接，完整而切合實際。這就得打破過去固有的工作模式，首先要轉(zhuǎn)變員工舊的思維方式。

博愛縣電業(yè)局充分利用辦公自動化、局域網(wǎng)等平臺以及動員會、班前班后會，宣傳預(yù)算管理的科學(xué)性、重要性和緊迫性。同時，該局廣泛深入基層站所、班組，就預(yù)算管理問題進(jìn)行溝通，傾聽基層聲音，在全局范圍內(nèi)樹立“一盤棋式全員預(yù)算”理念。同時，該局廣泛開展培訓(xùn)，目前已開展各種形式的預(yù)算管理培訓(xùn)300余次。

去年年初，河南公司全新的《縣級供電企業(yè)全面預(yù)算管理辦法》下發(fā)后，博愛縣電業(yè)局第一時間組織學(xué)習(xí)探討，并結(jié)合實際，及時修訂完善《博愛縣電業(yè)局全面預(yù)算管理辦法》。在此基礎(chǔ)上，該局抽調(diào)專職人員針對生產(chǎn)經(jīng)營、大修、基建及技改工程等環(huán)節(jié)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)習(xí)研究，結(jié)合實際確定了一套較為科學(xué)合理的標(biāo)準(zhǔn)成本定額，建立量化的成本預(yù)算分配管理體制，強(qiáng)化成本控制。

重視考核 抓好落實

掌握了方法，干起來便得心應(yīng)手。

2012年年底，該局項目評審組對2013年工程項目進(jìn)行會審，對綜合計劃中的技改、大修及零購工程共計53項進(jìn)行評審，避免資金使用上出現(xiàn)“抓小放大”(次要項目有資金，重要項目無錢用)情況。

“每月25日前各職能部門將單筆大于5000元的支出項目編制下月度大額資金計劃，經(jīng)部門主任、主管領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)后，報送至預(yù)算管理辦公室。預(yù)算管理辦公室根據(jù)各部門所報資金需求統(tǒng)籌規(guī)劃現(xiàn)金流量，形成月度資金預(yù)算表報預(yù)算管理委員會審批，并根據(jù)審定的月度資金預(yù)算表對預(yù)算支出進(jìn)行嚴(yán)格控制。”在預(yù)算管理上，類似這樣的舉措，博愛縣電業(yè)局詳細(xì)列舉的不下5項。

然而，舉措再多再細(xì)，不去執(zhí)行和落實，一切皆等于零。為此，該局將對預(yù)算管理的考核融入日常工作。考核分月度考核和年終評價兩部分，各職能部門日常的預(yù)算執(zhí)行情況納入月度績效考核，根據(jù)月度預(yù)算的完成情況進(jìn)行獎懲;年終，根據(jù)各部門預(yù)算管理工作開展情況，從重視程度、組織實施、執(zhí)行結(jié)果三個方面進(jìn)行總體評價，并納入部門年度業(yè)績考核綜合評價。考核工作的完成主要是通過發(fā)揮監(jiān)審部門的監(jiān)督作用、運用預(yù)算動態(tài)分析等手段，對預(yù)算管理進(jìn)行全過程的監(jiān)督控制。