存貨核算系統(tǒng)的作用是什么？

　　泛普軟件erp系統(tǒng)企業(yè)管理軟件平臺的存貨核算系統(tǒng)計算所有存貨的發(fā)出成本和庫存金額。該系統(tǒng)和倉庫庫存管理系統(tǒng)緊密相連，后者從數(shù)量的角度對存貨和庫存進行管理。同時該系統(tǒng)和成本管理系統(tǒng)也是兩個直接相關(guān)的系統(tǒng)。從根本意義來講，存貨核算系統(tǒng)是計算所有存貨的發(fā)出成本;成本核算系統(tǒng)是計算產(chǎn)成品(自制件)的生產(chǎn)成本(入庫成本)。

　　倉庫erp系統(tǒng)功能介紹

　　基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

　　憑證模板：用以定義庫存單據(jù)使用的憑證模板。系統(tǒng)已經(jīng)預設(shè)了部分模板例如采購入庫包括兩張憑證模板：采購入庫-已核銷和采購入庫-暫估。

　　物料科目信息：對每個物料定義其相關(guān)的會計科目是為了對各種存貨編制記賬憑證時，系統(tǒng)能根據(jù)在此定義的對應(yīng)科目自動轉(zhuǎn)到總賬，幷記錄至相應(yīng)的賬戶中去。

　　部門科目信息：對每個部門定義其相關(guān)的會計科目是為了對各部門領(lǐng)用料編制記賬憑證時，系統(tǒng)能根據(jù)在此定義的對應(yīng)科目自動轉(zhuǎn)到總賬，幷記錄至相應(yīng)的賬戶中去。

　　低值易耗品攤銷方法：對值易耗品定義攤銷方法是為了系統(tǒng)能根據(jù)已定義好的攤銷方法對已領(lǐng)用的低值易耗品進行攤銷。定義的方法有逐個物料定義、成批定義兩種。

　　憑證模板與庫存操作類型對應(yīng)關(guān)系：用以定義庫存操作類型所對應(yīng)的憑證模板。

　　系統(tǒng)啟用

　　余額錄入：錄入存貨啟用期的期初結(jié)存及累計收發(fā)資料。

　　差異錄入：錄入物料的類別差異幷把差異分攤到同一類別的物料中。

　　初始暫估單據(jù)錄入：錄入暫估入庫的對應(yīng)的入庫單，以便在收到對應(yīng)的結(jié)算單據(jù)時，系統(tǒng)能對應(yīng)處理。

　　低值易耗品余額錄入：錄入系統(tǒng)各部門已領(lǐng)用但未攤銷完成的低值易耗品的初始余額。

　　業(yè)務(wù)處理

　　出入庫成本核算：

　　庫存erp系統(tǒng)解決和本期相關(guān)的所有收入和發(fā)出類的單據(jù)的成本。本期相關(guān)是指除了本期收入和發(fā)出單據(jù)外，還有前期未確定成本的采購入庫或采購退貨單據(jù)。包括：

　　1.采購成本核算

　　2.采購退回核算

　　3.暫估入庫核算

　　4.銷售退回核算

　　5.自制件核算

　　6.其他入庫核算

　　7.發(fā)出成本計算

　　采購成本核算：確定采購入庫物料的購入成本。

　　采購成本核銷清單：查詢采購成本確定時核銷結(jié)果，編制會計憑證，可對核銷結(jié)果進行反核銷，即取消原有的核銷結(jié)果。

　　采購成本錄入：直接錄入物料的采購成本，當用戶已知各物料的入庫成本，又覺得通過與發(fā)票核銷來確定成本太麻煩時，可在此處直接錄入采購成本。

　　暫估入庫核算：對期末尚未收到供貨商的結(jié)算單據(jù)，但物料已驗收入庫，手工錄入其暫估成本，系統(tǒng)將會以暫估成本記錄物料的入庫成本。

　　外協(xié)發(fā)票核算：委外加工核算確定委外加工的成本，其主要是通過委外加工入庫單與委外加工發(fā)票(包括委外加工發(fā)票及委外費用發(fā)票(如運費等))的核銷確定其加工成本及其它成本，erp庫存管理通過工單發(fā)料及退料記錄，確定成領(lǐng)料成本來確定委外加工的物料的入庫成本。

　　外協(xié)暫估入庫：如果委外加工工單尚未全部完工且關(guān)閉，而又需確定委外加工入庫的成本，此時可先對入庫成本進行暫估。

　　銷售退回核算：對于未指定原銷售出庫單的銷售退回，可在此處錄入其退回成本。

　　自制成本核算：如已使用成本核算系統(tǒng)，該功能無效，該功能僅用于當未使用成本核算系統(tǒng)時手工錄入自制件入庫成本。

　　其它入庫成本確定：錄入除采購入庫單、銷售退回入庫、自制件的完工產(chǎn)品入庫外的其它入庫單據(jù)的成本，包括盤盈入庫單、未指定原銷售出庫的銷售退回單、生產(chǎn)退料等。

　　入庫零成本確定：用來確定已入庫但沒有發(fā)票且采購成本為零的物料的成本。

　　發(fā)出成本計算：根據(jù)各類物料對應(yīng)的計價方法，計算各物料的發(fā)出成本。

　　已出庫存貨核算：

　　對于已經(jīng)發(fā)出的產(chǎn)成品但仍屬于銷貨方的資產(chǎn)(如委托代銷、分期收款發(fā)出、不能認定為銷售收入的銷售如已經(jīng)銷售但仍未收到銷售發(fā)票)，需要進行跟蹤處理并有銷售發(fā)票時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。包括：

　　委托代銷銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)：根據(jù)代銷方開出的代銷清單開具相應(yīng)的銷售發(fā)票，幷把發(fā)票錄入銷售系統(tǒng)，把代銷商品的成本結(jié)轉(zhuǎn)至銷售成本。

　　分期收款發(fā)出銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)：以分期收款銷售方式發(fā)出的商品，在收到客戶貨款或到了合同規(guī)定的收款期限時開出銷售發(fā)票，且發(fā)票已錄入至系統(tǒng)，把分期收款發(fā)出商品的成本結(jié)轉(zhuǎn)至銷售成本。

　　發(fā)出商品銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)：因某些原因銷售貨物后未滿足銷售收入確認條件而先記入‘發(fā)出商品’科目的情況下，如銷售收入確認條件已滿足，開出銷售發(fā)票幷把發(fā)票錄入后，把發(fā)出商品的成本結(jié)轉(zhuǎn)至銷售成本。

　　低值易耗品核算：對低值易耗品進行成本核算。

　　包裝物核算：對包裝物品進行成本核算。

　　委外加工核算：

　　委外加工的分為工序委外和半成品委外兩部分，對于工序委外由于不能確定領(lǐng)料的發(fā)出成本，故必須使用成本核算系統(tǒng)進行核算;本系統(tǒng)僅處理半成品委外的情況，即領(lǐng)用原材料或半成品委外加工形成另外一種物料。委外加工物料的成本構(gòu)成為：領(lǐng)用的材料費用 + 委外加工加工費用(包括加工單位提供的物料)。

　　期末處理

　　期末時調(diào)整存貨余額或調(diào)整計劃價格，對商業(yè)企業(yè)還包括銷售價格的調(diào)整。包括以下功能：

　　計價方法調(diào)整：當用戶需要更改物料的計價方法時可在此處進行調(diào)整。通過物料收發(fā)存匯總表及明細表可以驗證資料的正確性。

　　標準成本調(diào)整：因情況變化，原制定的計劃價格不再合適時，用戶可在此處調(diào)整計劃價格。通過物料收發(fā)存匯總表及明細表可以驗證資料的正確性。

　　余額調(diào)整：泛普軟件泛普OA系統(tǒng)主要用于各種原因?qū)е碌挠囝~錯誤的調(diào)整。

　　低值易耗品處理：已領(lǐng)用低值易耗品的攤銷、報廢處理在此進行。其資料來源：低值易耗品初始余額、以前期間未攤銷完的余額、本期領(lǐng)用且攤銷方法為非一次攤銷的低值易耗品。

　　存貨跌價損失處理：在會計期未對成貨按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者之中較低者計價，即當存貨成本低于可變現(xiàn)凈值時存貨按成本計價;當可變現(xiàn)凈值低于成本時，按可孌現(xiàn)凈值計價。

　　配比處理：由于在賬務(wù)處理中，要求收入和成本符合配比原則，在存貨處理中，應(yīng)根據(jù)收入-成本配比原則，將由銷售出庫產(chǎn)生的銷售成本和由銷售發(fā)票產(chǎn)生的售收入計入到同一會計期間。

　　憑證編制與查詢：對于各種出入庫事務(wù)，在此編制其記賬憑證，同時轉(zhuǎn)入總賬系統(tǒng)。

　　期末結(jié)帳：在會計期末，當該會計期間的所有業(yè)務(wù)都已處理完畢，應(yīng)對此會計期間進行結(jié)賬，關(guān)閉該會計期間，當結(jié)賬后，系統(tǒng)會自動轉(zhuǎn)至下一會計期間。

發(fā)布：2006-10-21 14:19 編輯：泛普軟件 · xiaona [打印此頁] [關(guān)閉]

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