erp系統(tǒng)與財(cái)務(wù)管理

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 　　ERP財(cái)務(wù)系統(tǒng)需求分析和解決方案主要分為如下幾個(gè)部分：

　　總賬管理的業(yè)務(wù)需求及其解決方案：對(duì)建設(shè)銀行總賬管理的需求進(jìn)行分析,總結(jié)銀行總賬管理的關(guān)鍵業(yè)務(wù)需求并提出初步的解決方案。經(jīng)費(fèi)管理的業(yè)務(wù)需求及其解決方案對(duì)銀行經(jīng)費(fèi)管理的需求進(jìn)行分析總結(jié)銀行經(jīng)費(fèi)管理的關(guān)鍵業(yè)務(wù)需求并提出初步的解決方案。

　　1.總賬管理的需求分析

　　1.1.1 總賬管理總體需求

　　建立銀行建行全行匯總的集中式會(huì)計(jì)總賬改變建設(shè)銀行原有總賬數(shù)據(jù)分散在各個(gè)相關(guān)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，總賬數(shù)據(jù)通過各基層行層層匯總上報(bào)到總行的傳輸模式，在總行層級(jí)建成全行統(tǒng)一完整的總賬系統(tǒng)，建立符合國際銀行主流范式的規(guī)范統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目表，集成內(nèi)部不同系統(tǒng)來源的總賬財(cái)務(wù)披露信息，并在 ERP財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)自動(dòng)完成多幣種處理和全行報(bào)表合并工作。

　　1.1.2 對(duì)外信息披露

　　1.建設(shè)銀行信息披露現(xiàn)狀建設(shè)銀行目前委托某會(huì)計(jì)師事務(wù)所按國內(nèi)和國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制擬上市財(cái)務(wù)報(bào)告，各級(jí)分行按照該會(huì)計(jì)師事務(wù)所的統(tǒng)一編制要求和報(bào)表格式，根據(jù)自身的管理情況和系統(tǒng)建設(shè)情況分別采集數(shù)據(jù)填報(bào)該會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)調(diào)查表，層層匯總上報(bào)。

　　2.基本需求

　　提供滿足國內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和香港會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的信息披露數(shù)據(jù) ，在ERP財(cái)務(wù)系統(tǒng)形成多會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的披露信息。腦軟 、 硬體輔助企業(yè)的每一個(gè)運(yùn)作環(huán)節(jié)也就是說整個(gè)企業(yè)從上游到下游的供應(yīng)鏈管理，到與客戶關(guān)系的管理工作，都透過信息科技來進(jìn)行?？傮w上來說，ERP是指建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)決策層及員工提供決策運(yùn)行手段的管理平臺(tái) 。 ERP 集中信息技術(shù)與先進(jìn)的管理   思想于一身成為現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)行模式 反映時(shí)代對(duì)企業(yè)合理調(diào)配資源，最大化地創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富的要求成為企業(yè)在信息時(shí)代生存、發(fā)展的基石。ERP是將企業(yè)所有資源進(jìn)行整合集成管理從而將信息流進(jìn)行全面一體化管理的管理信息系統(tǒng)。它的功能模塊不僅可用于生產(chǎn)企業(yè)的管理而且在許多其它類型的企業(yè)如一些非生產(chǎn)公益事業(yè)的企業(yè)也可導(dǎo)入erp系統(tǒng)進(jìn)行資源計(jì)劃和管理。

　　在 ERP系統(tǒng)設(shè)計(jì)中考慮到僅靠自己企業(yè)的資源不可能有效地參與市場競爭還必須把經(jīng)營過程中的有關(guān)各方如供應(yīng)商、制造工廠、分銷網(wǎng)絡(luò)、客戶等納入一個(gè)緊密的供應(yīng)鏈中才能有效地安排企業(yè)的產(chǎn)、供、 銷活動(dòng)，滿足企業(yè)利用全社會(huì)一切市場資源快速高效地進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營的需求 以期進(jìn)一步提高效率和在市場上獲得競爭優(yōu)勢 。在 ERP 系統(tǒng)的這種設(shè)計(jì)思想中體現(xiàn)出 ：第一，它把客戶需求和企業(yè)內(nèi)部的制造活動(dòng)、以及供應(yīng)商的制造資源整合在一起，體現(xiàn)了完全按用戶需求制造的思想，這使得企業(yè)適應(yīng)市場與客戶需求快速變化的能力增強(qiáng) 。 第二 ，它將制造業(yè)企業(yè)的制造流程看作是一個(gè)在全社會(huì)范圍內(nèi)緊密連接的供應(yīng)鏈，其中包括供應(yīng)商、制造工廠、分銷網(wǎng)絡(luò)和客戶等。同時(shí)將分布在各地所屬企業(yè)的內(nèi)部劃分成幾個(gè)相互協(xié)同作業(yè)的支持子系統(tǒng)如財(cái)務(wù)、市場營銷、生產(chǎn)制造、質(zhì)量控制、服務(wù)維護(hù)工程技術(shù)等，還包括對(duì)競爭對(duì)手的監(jiān)視管理。 ERP 系統(tǒng)提供了可對(duì)供應(yīng)鏈上所有環(huán)節(jié)進(jìn)行有效管理的功能，這些環(huán)節(jié)包括訂單、采購、庫存、計(jì)劃、生產(chǎn)制造、質(zhì)量控制、運(yùn)輸、分銷、服務(wù)與維護(hù)、財(cái)務(wù)管理、人事管理、實(shí)驗(yàn)室管理、項(xiàng)目管理、配方管理等。在大多數(shù)人眼里 ， ERP 是有行業(yè)分割的，只應(yīng)用在制造業(yè) 、物流行業(yè)等 ，管理一些看得見、摸得著的物品 ，在國有商業(yè)銀行對(duì) ERP 的認(rèn)識(shí)起步較晚 ，大多數(shù)人眼中的 ERP 應(yīng)該算作傳統(tǒng)的 ERP ,其實(shí)ERP適用于各行各業(yè)，而每個(gè)行業(yè)都有自己的核心業(yè)務(wù) ， 不同的行業(yè)核心業(yè)務(wù)是相互區(qū)別的 。 但是除此之外商業(yè)銀行也需要人力資源、財(cái)務(wù)管理、客戶關(guān)系管理、固定資產(chǎn)管理、采購等模塊 。它們和傳統(tǒng) ERP 對(duì)應(yīng)的模塊共性很大 ， 特別是管理思想上都是一致的 。 歸根結(jié)底， 無論是一般企業(yè)，還是商業(yè)銀行都需要企業(yè)管理。  

　　2.2總賬管理的詳細(xì)需求  

　　2.2.1 賬務(wù)系統(tǒng)的賬簿

　　1.賬系統(tǒng)賬簿設(shè)計(jì)考慮因素賬簿設(shè)計(jì)是整體會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方案的重要組成部分,它由三個(gè)要素構(gòu)成即會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)期間和幣種賬簿設(shè)計(jì)也主要是針對(duì)這三個(gè)要素進(jìn)行設(shè)計(jì)，由于三個(gè)要素的不同，在賬簿設(shè)計(jì)方面將會(huì)有不同的方案。

　　2.賬簿設(shè)計(jì)考慮因素

　　(1)不同準(zhǔn)則差異的程度，如果中國準(zhǔn)則和國際準(zhǔn)則差異很大，則考慮將不同準(zhǔn)則的數(shù)據(jù)劃分開來;

　　(2)滿足中國準(zhǔn)則下對(duì)外幣處理的特殊要求，即外幣分賬制的管理要求,下文對(duì)于外幣分賬制將有詳細(xì)描述;

　　(3)財(cái)務(wù)合并流程的復(fù)雜性，考慮合并信息出具的難易程序和時(shí)點(diǎn)要求;

　　(4)需要考慮賬簿設(shè)計(jì)對(duì)子模塊設(shè)計(jì)和子模塊操作流程的影響;

　　(5)滿足銀行按照不同報(bào)表期間和調(diào)整期間核算和報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的需求;

　　(6)簡化日常操作的復(fù)雜性;

　　(7)考慮數(shù)據(jù)冗余的影響。

　　2.2.2 賬務(wù)系統(tǒng)平均余額平均余額的處理方法，是期間處理方案中比較特殊的一部分。系統(tǒng)對(duì)每日的總賬余額進(jìn)行如下存儲(chǔ)：一個(gè)賬簿中一個(gè)科目組合(即多個(gè)段值的組合)在一個(gè)期間和一個(gè)幣種下。

　　(1)   月初日：表示當(dāng)月開始的曰期;

　　(2)   季初日：表示當(dāng)季開始的日期;

　　(3)   年初日：表示當(dāng)年開始的日期;

　　(4)   初始月累計(jì)：上月末余額;

　　我國商業(yè)銀行信息化分為這樣幾個(gè)進(jìn)程，首先是電子化，也就是實(shí)現(xiàn)無紙化辦公， 告別手工記錄和紙張文檔，這是信息化的基礎(chǔ)而信息化則是通過數(shù)據(jù)的集中存儲(chǔ)和分析系統(tǒng)地把數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為有用的內(nèi)容并支持管理決策 ，它的下一步是利用數(shù)據(jù)挖掘等知識(shí)發(fā)現(xiàn)工具系統(tǒng)地從信息中發(fā)現(xiàn)具有普遍或長遠(yuǎn)意義的規(guī)律并優(yōu)化管理決策。目前，我國商業(yè)銀行基本完成了電子化，進(jìn)入了信息化下一步就要進(jìn)入知識(shí)化也就是利用數(shù)據(jù)挖掘和管理學(xué)及商業(yè)銀行學(xué)模型從信息中發(fā)現(xiàn)具有普遍意義的知識(shí)以優(yōu)化管理決策，這就是知識(shí)化管理。研究商業(yè)銀行 ERP 設(shè)計(jì)與應(yīng)用具有如下意義：

　　1、將分散于商業(yè)銀行各系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行整合。

　　2、在整合的環(huán)境下商業(yè)銀行內(nèi)容所產(chǎn)生的信息透過系統(tǒng)可在商業(yè)銀行許多地方取得并進(jìn)行應(yīng)用。

　　3、ERP系統(tǒng)將使部門間橫向的聯(lián)系有效且緊密，使得管理績效提升研究商業(yè)銀行的 ERP 財(cái)務(wù)系統(tǒng)就是研究商業(yè)銀行 ERP 財(cái)務(wù)模塊的設(shè)計(jì)與應(yīng)用。為了滿足某國有大型商業(yè)銀行在香港成功上市后資本市場對(duì)信息披露數(shù)據(jù)的需要，統(tǒng)一規(guī)范商業(yè)銀行財(cái)務(wù)資源業(yè)務(wù)流程降低操作風(fēng)險(xiǎn)高銀行內(nèi)部控制和內(nèi)部管理水平，該國有大型商業(yè)銀行需要研究設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn) ERP 的財(cái)務(wù)模塊,從而在該商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn) ERP 財(cái)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)ERP 財(cái)務(wù)系統(tǒng)是該商業(yè)銀行總行全行信息規(guī)劃中最重要的系統(tǒng)之一，是以改善財(cái)務(wù)信息披露和基礎(chǔ)財(cái)務(wù)管理能力為目標(biāo)的一個(gè)全行性的重要基礎(chǔ)性系統(tǒng) 。與該商業(yè)銀行原有的銀行財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)相比，實(shí)施 ERP 財(cái)務(wù)系統(tǒng)后系統(tǒng)內(nèi)部各個(gè)模塊之間將改變原有的各系統(tǒng)分散分布方式緊密集成在一個(gè) ERP 財(cái)務(wù)系統(tǒng)中從相關(guān)系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)，以滿足對(duì)商業(yè)銀行外部的信息披露的數(shù)據(jù)需求。

　　4、研究現(xiàn)狀及存在的問題在入世和網(wǎng)絡(luò)化這樣的大背景下，國有商業(yè)鋃行以往最關(guān)心的是業(yè)務(wù)系統(tǒng)的建設(shè)在解決了業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息化后才關(guān)注到業(yè)務(wù)管理使業(yè)務(wù)管理的信息化被納入到公司的議事日程。很顯然如今的商業(yè)銀行競爭如此激烈大家比拼的己不是誰比誰多幾個(gè)營業(yè)所，或者多幾臺(tái) ATM 機(jī)，現(xiàn)在比的是管理理念、經(jīng)營方向和如何能給客戶帶來最大的增值服務(wù)。隨著中國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和商業(yè)銀行體制改革的不斷深入商業(yè)銀行迎來了良好的發(fā)展機(jī)遇，同時(shí)也面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。